Kotitalousvähennys 2024: näin saat suurimmat säästöt

Alkukatsaus

Mikä on kotitalousvähennys 2024 ja mitä hyötyä siitä on sinulle?

Kotitalousvähennys 2024 on verovähennys, jonka voit saada, kun ostat kotiisi tai vapaa-ajan asunnollesi tiettyjä töitä. Näitä ovat esimerkiksi siivous, lastenhoito, hoiva- ja hoitotyö sekä asunnon remontointi ja öljylämmityksestä luopuminen. Kotitalousvähennyksen tarkoituksena on kannustaa kotitalouksia käyttämään palveluita ja työllistämään alueellisesti.

Kotitalousvähennyksen hyötyjä ovat verotuksen keveneminen, kodin viihtyisyyden ja arjen sujuvuuden parantuminen sekä harmaan talouden torjuminen. Kotitalousvähennys edistää myös yrittäjyyttä ja työllisyyttä palvelualoilla. Kotitalousvähennyksen hakeminen on helppoa: tarvitset vain laskun tai palkkatodistuksen tehdystä työstä ja ilmoitat sen verokortille tai veroilmoitukselle etukäteen tai jälkikäteen.

Solle.fi – helppokäyttöinen palvelu tarjousten saamiseksi

Solle.fi tarjoaa käyttäjille helpon tavan kilpailuttaa aurinkosähköjärjestelmät eri asentajien välillä. Täyttämällä yksinkertaisen lomakkeen verkkosivustolla saat tarjouksia alueella toimivilta yrityksiltä. Solle.fi:n kautta kilpailuttaminen on helppoa, nopeaa ja täysin ilmaista.

Kotitalousvähennys 2024 – mitä muutoksia etuuteen on tullut tänä vuonna?

Kotitalousvähennys 2024 sisältää seuraavia muutoksia:

• Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyön osalta vähennyksen määrä nousi 60 prosenttiin työn osuudesta yritykseltä ostettaessa (tai 30 prosenttiin maksetusta palkasta + sivukulut) ja henkilökohtainen maksimimäärä 3 500 euroon vuosille 2022-2023.
• Kunnossapito- ja perusparannustyön osalta vähennys pysyy nykyisellään 40 prosentissa ja maksimimäärä 2 250 eurossa lukuun ottamatta lämmitystapamuutosta koskevaa remonttia, jossa öljylämmityksestä luovutaan. Kyseisiin lämmitystapamuutoksiin sovelletaan em. korotettuja lukuja vuosina 2022-2027.
• Vähennyksen omavastuu säilyy 100 eurossa.

Nämä muutokset koskevat vain vuonna 2022, 2023 ja 2024 maksettuja töitä. Vuonna 2021 maksetuista töistä sovelletaan vielä vanhoja sääntöjä.

Kotitalousvähennys 2024 – mihin voin hyödyntää sitä?

Tässä on mahdollinen vastaus kysymykseesi:

Kotitalousvähennyksellä voi ostaa palveluja, jotka liittyvät kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöhön tai asunnon ja vapaa-ajan asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöhön. Lisäksi vähennystä voi saada öljylämmityksestä luopumiseen.

Kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä ovat esimerkiksi:

• Siivouspalvelu
• Kodinhoito
• Lastenhoito
• Muu hoivatyö
• Asunnon remontit
• Tietokoneiden ja muun elektroniikan asennukset
• Puutarhanhoito
• Aurinkopaneelien asennus
• Öljylämmityksestä luopuminen

Kotitalousvähennyksen saamiseksi työn pitää olla tehty verovelvollisen tai hänen puolisonsa omistamassa tai vuokraamassa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa. Lisäksi työn pitää olla tehty ennakkoperintärekisteriin kuuluvalle yritykselle tai yrittäjälle tai palkatulle työntekijälle.

Kotitalousvähennys 2024 määrä ja omavastuu

Kotitalousvähennys 2024 – miten paljon voin saada sitä?

Kotitalousvähennystä voi saada vuonna 2024 enintään 2 250 euroa henkilöltä remonttikuluista ja 3 500 euroa henkilöltä kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä sekä öljylämmityksestä luopumisesta.

Miten omavastuu vaikuttaa kotitalousvähennykseen?

Omavastuu on 100 euroa vuodessa henkilöltä. Omavastuu vähennetään ensin vähennyksen määrästä ja loput vähennetään verosta.

Miten vähennys jakautuu puolisoiden kesken?

Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, mutta puolisot voivat jakaa sen keskenään. Jos puolisoiden yhteinen vähennys on korkeintaan 2 250 euroa (tai 3 500 euroa), he voivat halutessaan hakea koko vähennyksen vain toisen puolison verotuksessa. Silloin maksavat omavastuun vain yhden kerran. Jos yhden henkilön vähennyksen maksimimäärä ylittyy, mutta vain toinen puolisoista hakee vähennystä, Verohallinto vähentää ylimenevän osan automaattisesti toisen puolison verotuksessa. Silloin 100 euron omavastuu menee molemmilta puolisoilta.

Miten kotitalousvähennys 2024 lasketaan eri tilanteissa?

Kotitalousvähennyksen laskeminen riippuu siitä, oletko ostanut työn yritykseltä vai palkannut työntekijän. Jos olet ostanut työn yritykseltä, voit vähentää 40 % remonttityön osuudesta tai 60 % kotitalous-, hoiva- ja hoitotyön osuudesta tai öljylämmityksestä luopumisesta. Jos olet palkannut työntekijän, voit vähentää 15 % tai 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Voit käyttää Verohallinnon laskuria arvioidaksesi vähennyksen määrän eri tilanteissa.

Kotitalousvähennys 2024 – esimerkkilaskelmia vähennyksen hyödyntämisestä

Tässä on muutamia esimerkkejä kotitalousvähennyksen hyödyntämisestä erilaisissa tilanteissa:

• Onni ostaa siivouspalveluita yritykseltä 100 eurolla kuukaudessa. Vuodessa hän maksaa siivouksesta 1 200 euroa, josta työn osuus on 970 euroa. Hän saa kotitalousvähennystä 60 % työn osuudesta eli 582 euroa. Omavastuu on 100 euroa, joten vähennys on yhteensä 482 euroa.
• Taru teettää keittiöremontin yrityksellä, jonka loppuhinta on 13 000 euroa. Remontti kestää marraskuusta helmikuuhun ja hän maksaa puolet laskusta joulukuussa ja puolet helmikuussa. Remontin hinnasta työn osuus on 8 000 euroa. Hän saa kotitalousvähennystä 40 % työn osuudesta eli 3 200 euroa. Omavastuu on 100 euroa, joten vähennys on yhteensä 3 100 euroa. Koska vähennys ylittää henkilökohtaisen maksimimäärän (2 250 euroa), hän voi jakaa ylimenevän osan (850 euroa) puolisonsa kanssa.
• Pekka palkkaa lastenhoitajan hoitamaan lapsiaan kerran viikossa. Hän maksaa lastenhoitajalle bruttopalkkaa 100 euroa kuukaudessa ja työnantajan sivukuluja 20 euroa kuukaudessa. Vuodessa hän maksaa lastenhoitajalle yhteensä 1 440 euroa, josta hän saa kotitalousvähennystä 30 % palkasta ja sivukuluista eli 432 euroa. Omavastuu on 100 euroa, joten vähennys on yhteensä 332 euroa.
• Maija ostaa aurinkopaneelit omakotitaloonsa yritykseltä, jonka loppuhinta on 10 000 euroa. Laskusta työn osuus on 4 000 euroa. Hän saa kotitalousvähennystä 40 % työn osuudesta eli 1 600 euroa. Omavastuu on 100 euroa, joten vähennys on yhteensä 1 500 euroa.

Kotitalousvähennys 2024 edellytykset

Mitä ehtoja kotitalousvähennykselle on?

Kotitalousvähennyksen edellytyksiä ovat:

• Työ on tehty omassa tai läheisen asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa
• Työ on ostettu ennakkoperintärekisteriin kuuluvalta yritykseltä tai yleishyödylliseltä yhteisöltä tai palkattu työntekijä
• Työ on kotitalous-, hoiva- tai hoitotyötä tai asunnon kunnossapito- tai perusparannustyötä
• Työstä ei saa samaan aikaan muita tukia, kuten omaishoidon tukea tai korjausavustusta
• Vähennys haetaan verottajalle OmaVero-palvelussa verokortille tai veroilmoitukseen

Miten työn pitää olla tehty ja laskutettu?

Työn pitää olla laskutettu eritellysti, niin että siitä näkyy työn osuus ja mahdolliset muut kulut, kuten tarvikkeet ja matkakulut. Kotitalousvähennyksen saa vain työn osuudesta. Laskussa pitää olla myös yrityksen y-tunnus tai työntekijän henkilötunnus.

Mitä verottajalle pitää ilmoittaa?

Verottajalle pitää ilmoittaa seuraavat tiedot:

• Työn tekijän nimi ja y-tunnus tai henkilötunnus
• Työn tekopaikka (oma koti, vapaa-ajan asunto tai läheisen koti)
• Työn tekopäivämäärät
• Laskun loppusumma ja työn osuus
• Maksettu palkka ja sivukulut, jos on palkattu työntekijä

Mitä kuitteja pitää säilyttää?

Kuitit tehdystä työstä pitää säilyttää itsellään vähintään kuusi vuotta verovuoden päättymisestä. Verohallinto voi pyytää niitä myöhemmin tarkistettavaksi.

Kotitalousvähennys 2024 ilmoittaminen

Miten ja milloin kotitalousvähennys pitää ilmoittaa verottajalle?

Kotitalousvähennys pitää ilmoittaa verottajalle OmaVero-palvelussa. Voit ilmoittaa vähennyksen joko verokortille tai veroilmoitukseen. Jos ilmoitat vähennyksen verokortille, saat edun vähennyksestä heti ja veroprosenttisi pienenee. Jos ilmoitat vähennyksen veroilmoitukseen, vähennys huomioidaan myöhemmin jäännösveron tai veronpalautuksen määrässä.

Miten vähennys näkyy verotuksessa?

Kotitalousvähennys pitää ilmoittaa sen vuoden verotukseen, jolloin työ on maksettu. Esimerkiksi jos olet maksanut laskun tammikuussa 2024, ilmoitat vähennyksen vuoden 2024 verotukseen.

Miten vähennys näkyy verotuksessa?

Kotitalousvähennys vähentää kokonaisveron määrää. Vähennys näkyy verotuksessa siten, että se vähennetään valtionverosta ja kunnallisverosta sekä sairausvakuutuksen päivärahamaksusta ja sairaanhoitomaksusta. Vähennys ei vaikuta kirkollisveroon tai Yle-veroon.

Yhteenveto

Miksi kotitalousvähennys 2024 kannattaa hyödyntää?

Kotitalousvähennys kannattaa hyödyntää, koska se pienentää veroja ja säästää rahaa. Kotitalousvähennys on verohelpotus, joka on tarkoitettu kaikille henkilöille, jotka ostavat kotiinsa ulkopuolista palvelua joko yritykseltä tai palkkaavat työntekijän työn tekemiseen. Vähennystä voi saada esimerkiksi kodin remonttityöstä, siivouksesta sekä hoito- ja hoivatyöstä.

Kotitalousvähennyksen avulla voi ostaa palveluja, jotka helpottavat arkea, parantavat asumisviihtyvyyttä tai lisäävät asunnon arvoa. Palveluja kannattaa ostaa kotitalousvähennyksellä erityisesti silloin, kun niiden tekeminen itse on hankalaa, aikaavievää tai vaarallista. Esimerkiksi näitä palveluja kannattaa harkita kotitalousvähennyksellä:

• Remontointi eli asunnon perusparannus- ja kunnostustyö
• Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö
• Öljylämmityksestä luopuminen
• Puutarhanhoito
• Tietokoneiden asennus ja huolto
• Lastenhoito

Luotettavia ja edullisia palveluntarjoajia voi löytää esimerkiksi vertailemalla eri yritysten tarjouksia ja arvosteluja internetissä tai kysymällä suosituksia tuttavilta. Palveluntarjoajan valinnassa kannattaa huomioida, että yrityksen pitää kuulua ennakkoperintärekisteriin, jotta voi saada kotitalousvähennyksen. Yrityksen ennakkoperintärekisteritiedon voi tarkistaa YTJ-yrityshausta (YTJ).

Usein kysytyt kysymykset – Kotitalousvähennys 2024